STEUERTSUNAMI BITCOIN 4.0

Das Aktuellste für Anleger von Krypto + Steuerprofis: 4. Neuauflage


Ab sofort als eBook erhältlich

Steuertsunami Bitcoin 4.0

STEUERTSUNAMI BITCOIN 4.0

Nach der Auskunftserteilung der Online-Börse bitcoin.de im Jahr 2023 verlangt die Finanzverwaltung von zahlreichen in Deutschland ansässigen Steuerpflichtigen allein für die Jahre 2017 - 2022 aktuell Steuernacherklärungen und Steuern aus Gewinnen, die aus mehr als 26.000 Kryptowährungen und anderen Blockchain-Einträgen resultieren.

Spätestens jetzt sind alle die auf dem Radar der Finanzverwaltung, die ihre persönlichen Daten bei Online-Börsen hinterlassen und Krypto-Einkünfte bislang nicht oder nur unvollständig beim Finanzamt gemeldet haben.

Die Finanzverwaltung versucht aufgrund eines BFH-Urteils aus Februar 2023 und durch ein selbst erlassenes sog. BMF-Schreiben aus dem Jahr 2022 die Steuerpflichtigen gezielt unter Druck zu setzen - mit bislang schon beachtlichem Erfolg.

Gründe dafür:

  1. Die Angaben der Finanzverwaltung zu den angeblichen Pflichten der Anleger werden beim Thema „Bitcoin, Blockchain & Co.“ zu deren Lasten oft allzu weit und ausufernd interpretiert.
  2. Die Finanzämter agieren auf einer vermeintlich gefestigten Rechtslage, die tatsächlich zahlreiche Lücken aufweist.
  3. Die Finanzrechtsprechung prüft Sachverhaltsteile nicht oder unzureichend und fällt Entscheidungen, die teilweise einseitig die Steuerpflichtigen benachteiligen.
  4. Erforderliche Überprüfungen dieses Vorgehens erfolgen zu selten und verschärfen dadurch die vermeintlich zu erfüllenden Anforderungen zum Nachteil der Anleger.

Die noch immer bestehenden zahlreichen Argumentationspotentiale rund um die Besteuerung von Blockchain-Einträgen werden in diesem Buch anhand übersichtlicher Zusammenfassungen erläutert und die möglichen Handlungsalternativen für ein erfolgreiches Vorgehen gegen belastende Steuerbescheide aufgezeigt.

DIE UHR ZUR ABGABE EINER NACHERKLÄRUNG VON KRYPTOEINKÜNFTEN TICKT WEITER

Vor dem Hintergrund des enormen Wertanstiegs der sog. Kryptowährungen zum Jahresanfang 2024 wirkt die forcierte Aktivität der Finanzverwaltung zur Aufklärung unbekannter Kryptofälle wie ein Verstärker für eine immer größer werdende Steuertsunamiwelle mit ungewissem Ausgang.

Entscheidende Informationen zu zahlreichen praxiserprobten Argumentationsmöglichkeiten für betroffene Krypto-Anleger

  • Welche Zeiträume sind von einer Nacherklärungsverpflichtung noch erfasst - und welche nicht?

  • Welche Informationen zu bereits erzielten Kryptogewinnen müssen angegeben werden - und welche nicht?

  • Welche Behauptungen der Finanzämter, die zum Druckaufbau eingesetzt werden, sind offensichtlich rechtswidrig und sollten überprüft werden?

  • Welchen Aufforderungen der Finanzverwaltung braucht man daher nicht nachzukommen, ohne sich strafbar zu machen?

  • Welche Missverständnisse sollten bei der Nacherklärung von Gewinnen und/oder Schenkungen unbedingt vermieden werden?

  • Wie können unliebsame Überraschungen vor und im Erbfall bei Kryptovermögen vermieden werden?

Steuertsunami Bitcoin 4.0

Diese und viele weitere Steuerfragen von Anlegern im Bereich von Bitcoin, Blockchain & Co. werden in diesem Buch von Krypto-Steuerprofis beantwortet.

Und eines kann man jetzt schon sagen: Die Finanzämter haben bei vielen entscheidenden Fragen nicht die besseren Argumente.

Über die Autoren

PROF. DR. JOERG ANDRES

Joerg Andres ist seit rund 25 Jahren als Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht und Steuerberater tätig. Er ist Partner und Geschäftsführer der DR. ANDRES Rechtsanwaltsgesellschaft mbH (www.andresrecht.de) Düsseldorf und zudem als Professor für Wirtschafts-und Steuerrecht aktiv.

Er ist einer der Pioniere der Internet-Besteuerung in Deutschland, Autor zahlreicher Veröffentlichungen und betreibt den YouTubeChannel „Andresrecht“ mit Schwerpunkt im Erb- und digitalen Steuerrecht.

Prof. Dr. Joerg Andres

Foto: Erik Spilles




Joshua Stoffels

Foto: Erik Spilles

Joshua Stoffels

Joshua Stoffels verbrachte nach seinem Bachelorabschluss in Politik- und Verwaltungswissenschaften ein Auslandssemester in Guangzhou, China, und absolvierte anschließend als Stipendiat der Konrad-Adenauer-Stiftung ein Studium der Rechtswissenschaften in Düsseldorf.

Derzeit schließt er seine Referendarausbildung im Bezirk des OLG Hamm ab, welche im Juli 2024 mit dem 2. Staatsexamen enden wird.

Bereits 2013 widmete er sich als Gründer und auch literarisch dem Phänomen der Kryptowährungen am Beispiel des Bitcoin. Seit 2020 hat er mehrfach wissenschaftliche Beiträge in der Steuerfachpresse (DStR, NWB) zur Besteuerung von Kryptowährungen veröffentlicht.




Tami Mönnig

Tami Mönnig ist studierte Steuerrechtlerin (B.A.) und zertifizierte Beraterin für Kryptowerte und Steuern (WIRE).
Sie verfügt über rund 10 Jahre Erfahrung im internationalen Steuerrecht. Sie hat sich auf die steuerrechtliche Einordnung grenzüberschreitender Sachverhalte von Privatpersonen sowie auf internationale Umstrukturierungen spezialisiert. Seit Ende 2023 ist sie u. A. ein halbes Jahr von Südamerika aus als selbständige Beraterin für Kryptosteuern tätig gewesen und weiterhin als Digitale Nomadin weltweit unterwegs.

Zuvor leitete sie die Crypto-Taskforce bei Ernst & Young mit und hat sich als Speakerin, Interviewpartnerin und virtuelle Kommentatorin in der Krypto-Steuerszene einen Namen gemacht. Sie verfügt daher über ein entsprechend großes Krypto-Netzwerk. Zudem ist sie Dozentin des Zusatzmoduls "Besteuerungsansätze für Krypto-Assets im internationalen Kontext" zum Lehrgang „Zertif. Berater für Kryptowerte und Steuern (WIRE)“.“

Joshua Stoffels



Albert Quehenberger

Foto: Anna Plainer

Albert Quehenberger

Albert Quehenberger ist der Gründer von AQ Forensics, einem der führenden Unternehmen im Bereich der Blockchain-Forensik in Österreich. Bereits seit 2012 beschäftigt er sich intensiv mit dem Phänomen der sog. Kryptowährungen, u.a. zur Aufklärung virtueller Vorgänge, das Erstellen geeigneter Herkunftsnachweise sowie der präventiven Verhinderung von Datenmissbrauch im Web3.

Nachdem er zunächst ein zweijähriges Projekt für das österreichische Militär geleitet hatte, in dem er die Technologie aus einer sicherheitspolitischen Perspektive analysierte, wechselte er nach Abschluss des Projekts in den privaten Sektor und konzentrierte sich fortan auf KI-Lösungen für die Fertigungsindustrie. Mit der Erfahrung von mehr als 700 untersuchten Fällen verfügt Albert über ein hochspezialisiertes und weitreichendes Wissen in den Bereichen Kryptowährungen und forensische Untersuchungen, das es ihm erlaubt im Rahmen des STEUERTSUNAMI BITCOIN 4.0 als Autor erstmals auch vertiefte Einblicke in die steuerrelevante Krypto-Forensik zu bieten. Seit 2023 engagiert er sich zudem in einem zukunftsweisenden Regierungsprojekt in Afrika, das Entwicklern den Einstieg in das Web 3 ermöglicht und systematisch professionalisiert.



Mit einem Grußwort Vermächtnis von Prof. Dr. Philipp Sandner und einem Gastbeitrag von Sven Kamchen